📈 Kaufmännische Zinsmathematik • Effektivzinssatz nach HGB / UGB / OR

Warum Skonto fast immer der teuerste Kredit der Welt ist

Wer auf 2 % Skonto bei 10 Tagen Zahlungsziel verzichtet und erst nach 30 Tagen netto bezahlt, nimmt für 20 Tage einen Lieferantenkredit zu über 36 % Effektivzins p.a. in Anspruch! Nutzen Sie unseren Rechner, um zu prüfen, ob sich sogar die Finanzierung über den teuren Kontokorrentkredit Ihrer Bank bezahlt macht.

Skontobetrag (Ersparnis) 0,00 €

Effektivzins p.a. 0,0 %

Zinskosten Bank (Dispo) 0,00 €

Netto-Gewinn bei Abzug +0,00 €

⚙️ 1. Rechnungs- & Konditionsdaten Eingabematrix

Rechnungsbetrag (Brutto) *

€

Bruttobetrag laut Eingangs- oder Ausgangsrechnung.

Umsatzsteuersatz

Rechnungsdatum

Zahlungskonditionen

Skontosatz

Skontofrist

Tg.

Netto-Ziel

Tg.

Skontozahlung spätestens am: --

Nettozahlung fällig am: --

Finanzierungszeitraum (Kreditdauer): 20 Tage

Vergleichskonditionen Bankkredit

Sollzinssatz Kontokorrentlinie (p.a.)

Üblicher Überziehungs- / Kontokorrentzins für Geschäftskunden (ca. 8,5 % bis 14,0 %).

💡 Finanzierungs-Empfehlung

Skonto ziehen – selbst mit teurem Bankkredit!

Berechnung wird aktualisiert...

📊 2. Handlungsoptionen im Vergleich Exakte Zinsformel

Option 1: Ideal

Zahlung mit Skonto (aus Liquidität)

4.900,00 €

Sie zahlen innerhalb von 10 Tagen.

Finanzvorteil: +100,00 €

Option 2: Clever

Skonto via Kontokorrent finanzieren

4.900,00 €

Zinsen Bank (11,5%): 31,31 €

Netto-Gewinn: +68,69 €

Option 3: Teuer

Volles Zahlungsziel ausnutzen

5.000,00 €

Zahlung am 30. Tag.

Effektivzins: 36,7 % p.a.

Kaufmännische Kennzahl	Berechnungsformel	Ergebnis
Brutto-Rechnungsbetrag	Ausgangswert Rechnungsstellung	5.000,00 €
Skontobetrag	Rechnungsbetrag × Skontosatz (in %)	-100,00 €
Zahlungsbetrag mit Skonto	Brutto minus Skontobetrag	4.900,00 €
Jahres-Effektivzinssatz des Lieferantenkredits	(Skonto% / (100 - Skonto%)) × (360 / Kreditzeitraum)	36,73 % p.a.
Kreditzeitraum (Tage)	Nettoziel (Tage) - Skontofrist (Tage)	20 Tage
Zinskosten Kontokorrentkredit	(Zahlbetrag × Bankzins% × Tage) / (100 × 360)	-31,31 €
Netto-Finanzvorteil bei Bankfinanzierung	Skontoersparnis minus Bankzinsen	+68,69 €

📑 Steuerrechtliche Vorsteuer- & USt-Korrektur (§ 17 UStG / Art. 41 MWSTG) USt-Satz: 19 %

Wird Skonto gezogen, mindert dies nachträglich die steuerliche Bemessungsgrundlage. Der Vorsteuerabzug beim Leistungsempfänger bzw. die geschuldete Umsatzsteuer beim Leistenden müssen korrigiert werden:

Netto-Minderung: 84,03 €

Vorsteuer-/USt-Korrektur: 15,97 €

Brutto-Skonto: 100,00 €

🖨️ Skonto- & Finanzierungs-Entscheidungsvorlage (DIN-A4)

Druckfertiges Freigabe- und Dokumentationsblatt für Finanzbuchhaltung, Geschäftsleitung und Bankprüfer.

Kaufmännische Liquiditäts- & Kreditentscheidung

SKONTO- & LIEFERANTENKREDIT-NACHWEIS

Rechnungsprüfung, Effektivverzinsung & Vorsteuerkorrektur gem. HGB / UGB / OR

DEUTSCHLAND (HGB/UStG)

Erstellt am: --

1. Rechnungsdaten & Fristen

Rechnungsbetrag (Brutto): 5.000,00 €

USt-Satz / Bemessung: 19 %

Rechnungsdatum: --

Skontofrist / Stichtag: 10 Tage (-- )

Nettozahlungsziel / Fälligkeit: 30 Tage (-- )

2. Effektivverzinsung & Bankvergleich

Gewährter Skontosatz: 2,0 %

Lieferantenkredit-Zeitraum: 20 Tage

Effektivzins Lieferant (p.a.): 36,73 % p.a.

Sollzins Banklinie (p.a.): 11,5 % p.a.

Netto-Finanzvorteil: +68,69 €

3. Wirtschaftlichkeitsvergleich der Zahlungsarten

Zahlungsweg	Zahlbetrag	Finanzierungskosten	Endergebnis / Vorteil
A. Skontoabzug aus freiem Guthaben	4.900,00 €	0,00 €	+100,00 € Ersparnis
B. Skontoabzug über Kontokorrentlinie	4.900,00 €	-31,31 € Zinsen	+68,69 € Netto-Gewinn
C. Vollzahlung am Fälligkeitstag (Nettoziel)	5.000,00 €	36,73 % Effektivzins	0,00 € (Kreditverlust)

4. Steuerliche Korrekturbuchung (§ 17 UStG / Art. 41 MWSTG)

Minderung Nettobetrag: 84,03 €

Vorsteuer-/USt-Korrektur: 15,97 €

Brutto-Zahlungsdifferenz: 100,00 €

Buchungshinweis: Skontoertrag auf entsprechendes Automatikkonto buchen (z. B. SKR03: 3736 / SKR04: 5736). Die USt-Korrektur erfolgt automatisch.

Ort, Datum:

Sachliche & rechnerische Richtigkeit (Buchhaltung)

Freigabe zur Zahlung (Geschäftsführung / CFO)

Erstellt mit DACH Digitalwerk Skontorechner • 100% Client-Side • Kaufmännische Zinsformel nach HGB / UGB / OR

Häufig gestellte Fragen zu Skonto, Effektivzins & Lieferantenkredit

Wissenswertes für Einkäufer, Buchhalter und Unternehmer im DACH-Raum.

🧮

Die Effektivzins-Formel

Die mathematische Standardformel lautet: Effektivzins p.a. = (Skonto% / (100 - Skonto%)) × (360 / (Nettoziel - Skontofrist)) × 100. Bei 3 % Skonto innerhalb 10 Tagen und 30 Tagen Nettoziel ergibt sich ein astronomischer Zinssatz von rund 55,7 % p.a.!

🏦

Skonto trotz Bankkredit?

Ja, fast immer! Selbst wenn der Kontokorrentkredit der Bank 11 % bis 14 % p.a. kostet, ist dieser Zinssatz nur für den kurzen Zeitraum (z. B. 20 Tage) fällig. Die Skontoersparnis (z.B. 2 % = ~36,7 % p.a.) übersteigt die Bankzinsen um ein Vielfaches.

⚖️

Vorsteuerkorrektur § 17 UStG

Gemäß § 17 Abs. 1 UStG in Deutschland bzw. Österreich und Art. 41 MWSTG in der Schweiz mindert der Skontoabzug rückwirkend das Entgelt. Der Unternehmer muss die gezogene Vorsteuer exakt um den im Skontobetrag enthaltenen Steueranteil kürzen.